Coraz częściej mamy do czynienia z rozliczeniami walutowymi ze swoimi kontrahentami, zagranicznymi ale też i polskimi. Powstaje wtedy problem ewidencji różnic kursowych powstałych z rozrachunków walutowych. W programie Symfonia Finanse i Księgowość robi się to automatycznie, wystarczy niewielka konfiguracja. Natomiast jak to zrobić w programie Symfonia Mała Księgowość – przeczytajcie ten artykuł.
Oczywiście taka funkcjonalność jak rozliczanie różnic kursowych jak najbardziej jest dostępna w programie Symfonia Mała Księgowość. A cała obsługa jest banalnie prosta.
Ale od początku. Aby przedstawić wam jak to działa muszę przeprowadzić mały eksperyment polegający na testowym utworzeniu kilku dokumentów i ich rozliczeniu.
Więc zaczynajmy.
Najpierw trochę konfiguracji.
W ustawieniach programu możemy zmienić dwa ważne ustawienia.
Pierwsze polega na określeniu, z jaką datą program będzie księgował różnice kursowe, a w drugim, czy będzie księgował to zbiorczo jedną pozycją w księdze, czy każdorazowo oddzielnie.
Ustawienia → Parametry → Parametry księgowania pozycji:
Rys. 001 – Data księgowania różnic kursowych
Rys. 002 – Zbiorcze księgowanie różnic kursowych
W zależności od określonych systemów postępowania albo polityki rachunkowości w firmie wybieramy odpowiednią opcję. Standardowo księgowanie różnic kursowych odbywa się w zależności od wybranej daty przez operatora programu oraz każdorazowo pojedyncza operacja będzie księgowana jako oddzielna pozycja w księdze.
Po zaakceptowaniu ww opcji przechodzimy do sedna sprawy.
Do celów eksperymentu skorzystam z bazy demo programu Symfonia Mała Księgowość.
Najpierw tworzę dokument zakupu w walucie obcej.
Rys. 003 – Dokument zakupu w walucie obcej
Ważne jest aby przed podaniem kwot wynikających z zapisów księgowych określić walutę wraz z kursem na dany dzień.
Może się tak zdarzyć, że nie będziemy mieli w formatce dokumentu waluty, której chcemy użyć. Co w takim razie zrobić.
Idziemy do ustawień programu:
Ustawienia → Słowniki → Waluty
Rys. 004 – Okno definicji walut w programie
Oczywiście wszystko wybieramy na drzewku po lewej stronie Ustawień.
Tu możemy dodać brakującą walutę i określić jej przelicznik.
Na marginesie… przelicznik powoduje, że po podaniu kursu wartość jego zostanie pomnożona przez niego. Jeżeli określimy przelicznik jako 2, a podamy kurs 4,00 to w rezultacie do dokumentu zostanie wybrana wartość 8,00.
Aby dodać nową walutę należy kliknąć NOWA, wprowadzić jej skrót i nazwę oraz wspomniany wyżej przelicznik (standardowo 1) i zapisać. Od tej pory waluta będzie widoczna w dokumentach, a także w ustawieniach w module Kursy Walutowe.
Rys. 005 – Kursy walutowe w ustawieniach programu
W tym miejscu będziemy mogli przeglądać historię każdego kursu, a także mamy możliwość poprawy jego wartości. Ta żółta kulka przy kursie EUR oznacza, że jest to kurs z dnia dzisiejszego (aktualnej daty w programie).
Wracajmy jednak do naszej faktury.
Na rysunku widzicie, że kurs do wyliczenia dokumentu został wybrany z konkretnego dnia, niestety nie ma tu możliwości określenia pochodzenia danego kursu – tak jak ma to miejsce w Symfonia Finanse i Księgowość – chodzi o bank z którego pochodzi kurs.
Natomiast widzimy jego całą historię, dzięki czemu możemy użyć kursu z dowolnego dnia, a także wprowadzić nowy. W tym celu zmieniamy ręcznie datę, wprowadzamy kurs i zapisujemy – proste, co nie…
Gdy już zapiszemy wszystkie dane zaznaczamy interesujący nas kurs i klikamy Użyj. Okienko się zamknie, a wartość przepisze do dokumentu.
Nie opisuję krok po kroku jak wprowadzać dokument, ponieważ uważam, że wiecie jak to zrobić.
Po zapisaniu dokumentu do bufora w zakładce Płatności widzimy rozrachunek utworzony w naszym dokumencie o wartości brutto, a także datę jego płatności oraz rejestr kasowy jakim będziemy go chcieli rozliczyć. Oczywiście obie wartości możemy zmienić, a także jeżeli mamy taką potrzebę rozbić na tyle płatności na ile będziemy chcieli. Co ciekawe możemy dowolnie sterować rozliczeniami jeżeli chodzi o ww rejestr kasowy.
Takiej funkcjonalności na próżno szukać w programie Symfonia Finanse i Księgowość, a na pewno by się przydała…
Rys. 006 – Rozdzielenie rozrachunku na dowolną ilość rat płatności
Ok. Klikamy – Pozostaw w buforze i bierzemy się za rozliczenie naszego rozrachunku – oczywiście w innym dniu i o innym kursie waluty.
Pamiętam, że pierwsza płatność ma być z 16 września. Zmieniam datę na ten dzień.
Rys. 007 – Zmiana daty w programie CTRL + d
Wchodzę do rejestru Pieniądze i w Banku widzę, że mam do rozliczenia fakturę wcześniej utworzoną z płatnością na 16 września.
Rys. 008 – Płatność na 16 września
Jest zobowiązanie w stosunku do mojego kontrahenta na kwotę 100 EUR. Mamy podany kurs i wiemy, że dokument nie został jeszcze w jakikolwiek sposób rozliczony.
W tym momencie możemy mu to zobowiązanie rozliczyć.
Klikamy Operacje na dole po prawej stronie, a następnie z menu wybieramy Rozlicz nowa płatnością.
Rys. 009 – Opcja rozliczenia transakcji
Otwiera nam się okno tworzenia nowej płatności – Wypłaty wraz z okienkiem wyboru kursu po jakim rozliczymy dany rozrachunek.
Rys. 010 – Okno z nierozliczonymi transakcjami dla danego rejestru kasowego – BANK
Ponieważ na liście kursów nie ma kursu z dnia dzisiejszego, wprowadzamy go w sposób wyżej opisany, czyli podajemy datę, kurs i klikamy Zapisz.
Rys. 011 – Wprowadzenie nowego kursu na dzień rozliczenia transakcji
Podświetlony kurs zatwierdzamy przyciskiem Użyj.
Program automatycznie wybiera transakcję, zaznacza ją i przepisuje wartość kursu wcześniej wprowadzoną.
Rys. 012 – Przepisanie kursu do formatki rozliczeń
Wystarczy tylko zakończyć rozliczenie kliknięciem Wystaw dokument i rozrachunek zostanie rozliczony.
Rys. 013 – Rozliczenie rozrachunku
Widzimy, że płatność jest rozliczona całkowicie, 100 EUR po danym kursie. Teraz możemy sobie takie rozliczenie wydrukować klikając Drukuj dokument.
Rys. 014 – Wydruk rozliczenia
Wracamy do naszego zobowiązania. Cóż widzimy.
Widzimy, że nasze zobowiązanie zostało rozliczone do wysokości utworzonego rozrachunku, czyli w całości. Oczywiście w tym momencie możemy jeszcze edytować takie rozliczenie klikając Edytuj, a nawet usunąć, bądź rozłączyć.
Rys. 015 – Widok rozliczeń
Ale cały czas krążymy dookoła rozrachunków, a co z różnicami kursowymi?
Przechodzimy do: Pieniądze → Operacje → Różnice kursowe
Rys. 016 – Gdzie w programie Symfonia Mała Księgowość odnaleźć różnice kursowe
Otwiera się okienko w którym widzimy:
Rys. 017 – Okienko różnic kursowych
Jaki dokument, co rozlicza, jaką datą i jakiej wartości jest dana różnica kursowa. Kwota przepisuje się nam, ale oczywiście możemy ją dowolnie modyfikować. Jeżeli przesadzimy w wyliczeniach i chcemy wrócić do punktu wyjścia to z menu Operacje wybieramy Oblicz, a system automatycznie przeliczy nam je jeszcze raz.
Jak je zaksięgować.
Z już wspomnianej listy różnic kursowych wybieramy Operacje, a następnie Księgowanie różnic kursowych.
Rys. 018 – Wybór opcji księgowania różnic kursowych
System spyta się jeszcze o datę księgowania (automatycznie wybierze zgodnie z ustawieniami w programie).
Rys. 019 – Data księgowania różnic kursowych
Okienko zmieni się na Księgowanie różnic kursowych z informacją o tym jaka jest to różnica i w jakiej wartości.
Rys. 020 – Księgowanie różnic kursowych
Kliknięcie Księguj spowoduje zaksięgowanie wartości dokumentem w księdze z tytułem Różnice kursowe… w tym przypadku ujemne.
Rys. 021 – Księgowanie różnic kursowych
Po zamknięciu okienka księgowania ukazuje się nam okno różnic kursowych z dodaną informacją o dokumencie w którym zaksięgowano nasze różnice wraz z datą księgowania.
Rys. 022 – Okno różnic kursowych
Oczywiście z tego też miejsca możemy wydrukować sobie raport potwierdzający wyksięgowanie różnic: Operacje → wykonaj raport → lista różnic kursowych.
No cóż, i to by było na tyle.
Zobaczmy jeszcze nasz automatycznie utworzony dokument, który powinien znajdować się w księdze.
Rys. 023 – Automatycznie zaksięgowany dokument w księdze
A sam wydruk księgi…
Rys. 024 – Wydruk księgi KPiR
I to rzeczywiście tyle odnośnie różnic kursowych w programie Symfonia Mała Księgowość.
Wysyłam...
Witam Pana,
mam krótkie pytanie odnośnie wartości podatkowej. pokierowałem się Pana opisem przyczym
Rys. 019 – Data księgowania różnic kursowych wartość podatkowa przy wszystkich różnicach, ujemnych lub dodatnich jest 0 (zero). Czy gdzieś w ustawienia jest u nas coś nie tak?
Byłbym wdzięczny za pomoc. pozdrawiam
Sławek
Witam,
W programie Mała Księgowość różnice kursowe są naliczane automatycznie – można powiedzieć, że niezależnie od nas…
Kwestia tego czy je chcemy zaksięgować czy nie pozostaje w naszej decyzji.
Trudno jest mi powiedzieć, dlaczego u Pana różnice są zerowe…
W ustawieniach możemy tylko określić z jaką datą będą się księgować i czy zbiorczo, czy każda różnica oddzielnie.
Tak na prawdę w MKP różnice księgujemy raz na koniec każdego okresu – tu taka mała analogia do Pełnej Księgowości Symfonii.
Jeżeli różnica jest zerowa to może rzeczywiście jej nie ma, albo kurs rozliczenia jest równy kursowi utworzenia rozrachunku.
Proszę testowo zrobić sobie taką transakcję i rozliczenie w firmie DEMO i prześledzić jej bieg…
Pozdrawiam
Witam
dziękuję bardzo za odpowiedź. Faktycznie wartość podatkowa jest zero i dopiero w momencie kiedy zaznaczyłem jakąś transkakcję haczykiem pojawia się prawidłowa wartość podatkowa.
Pozdrawiam serdecznie
Mam taką sytuację.
Faktura zakupu wystawiona z datą z grudnia 2016 i zapłacona również w grudniu.
Muszę ją jednak zaksięgować w koszty w styczniu i rozliczyć różnice kursowe.
Pojawił się jednak problem ponieważ na liście różnic kursowych pojawia się co prawda kwota tej różnicy kursowej ale po jej zaznaczeniu w kolumnie „wartość podatkowa” nadal jest kwota 0,00.
Jesli nawet wpiszę ręcznie kwotę do tej kolumny to przy próbie zaksięgowania różnic przy tej pozycji pojawia się litera „U” i kwota różnicy się nie księguje.
Proszę o pomoc w tej sprawie
Pozdrawiam
Witam,
Jeżeli rozliczy Pani rozrachunek w grudniu to różnica kursowa powstanie również w grudniu. Koszt można spokojnie przesunąć do stycznia za pomocą prostego księgowania na jakieś konto bilansowe które nam przeniesie saldo na nowy rok.
Nie rozumiem tylko o co chodzi z różnicą podatkową 0,00 – czy próbuje Pani modyfikować zapisy automatyczne w EDP?
Ale tam mogą występować tylko wpisy: B – bufor, K – księgi i R – ręcznie wprowadzony zapis…
U – ?
Proszę podać trochę więcej informacji – ewentualnie proszę kontaktować się ze mną poprzez formularz kontaktowy KONTAKT.
Pozdrawiam
A co jeżeli różnice wyceniamy metodą fifo?
Witam,
Rozliczeniami steruje Pan jak chce… Nie ma w MKP parametru rozliczania różnic kursowych.
Pozdrawiam
Nie do końca rozumiem. Czyli nie da się ustawić tak, aby robiło się to półautomatycznie? Muszę każdą fakturę osobno rozliczać i sama pilnować po jakim kursie?